Agnieszka Gajewska

Biegły rewident, członek Zarządu Głównego Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Wiceprezes Zarządu O/O w Warszawie Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. W latach 2015-2019 była Prezesem OR Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie. Prezes MAKTE Kancelarii Audytorów i Doradców Sp. z o.o. Ukończyła studia na wydziale Finanse i Bankowość w Szkole Głównej Handlowej, posiada wydany przez Ministra Finansów Certyfikat uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz Certyfikat uprawniający do prowadzenia Ewidencji Papierów Wartościowych w instytucjach finansowych.

W początkach pracy związana z Giełdą Papierów Wartościowych - nadzorowała ewidencję i obrót papierami wartościowymi. W latach 1994-2005 współtworzyła System Zarządzania „Symfonia”. Wdrażała organizację księgowości w kilkudziesięciu spółkach m.in. giełdowych, współpracowała przy prospektach emisyjnych, procesach wprowadzania spółek do publicznego obrotu, a także wdrażała międzynarodowe standardy rachunkowości zarówno w sporządzaniu jednostkowych jak i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Wykładowca w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce oraz Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów.

dr Dorota Mikulska

dr Dorota Mikulska

Od 1 stycznia 2025 r. duzi podatnicy CIT obowiązani są prowadzić księgi rachunkowe przy użyciu programów komputerowych i przesyłać je do urzędu skarbowego. Obowiązek ten docelowo obejmie wszystkich podatników CIT prowadzących księgi rachunkowe. Informacje z ksiąg rachunkowych będą przekazywane w plikach JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, zwanych JPK_CIT. Ten nowy obowiązek sprawozdawczy wymaga uzupełnienia ksiąg rachunkowych o dodatkowe dane wskazane w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r.

Podczas szkolenia uzyskasz odpowiedzi na pytania:

• Jakie są terminy dostosowania ksiąg rachunkowych do nowych wymogów?
• Kiedy i w jaki sposób przesyłać nowe pliki JPK_KR_PD i JPK_ST_KR?
• Jak przygotować się do nowego obowiązku sprawozdawczego?
• O jakie dodatkowe dane należy uzupełnić księgi rachunkowe, aby wygenerować plik JPK_KR_PD?
• Jak dostosować zakładowy plan kont do nowych wymogów?
• Czy nowe obowiązki wymagają zmiany polityki rachunkowości?
• W jaki sposób prowadzić ewidencję środków trwałych, aby wypełnić obowiązki dotyczące JPK_ST_KR?
• Jakie dane będą podlegać raportowaniu i w jaki sposób fiskus je wykorzysta?

Ramowy program szkolenia

1. Wprowadzenie
2. Terminy dostosowania ksiąg rachunkowych do nowych wymogów
3. Struktura JPK_KR – pliku generowanego na żądanie urzędu skarbowego
4. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe podlegające przekazaniu do urzędu skarbowego na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
5. Rozbudowane księgi rachunkowe a zasady (polityka) rachunkowości, w tym dostosowanie planu kont do wymogów JPK_KR_PD i znaczniki kont księgowych
6. Nowe wymogi dotyczące ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – struktura jednolitego pliku kontrolnego JPK_ST_KR
7. Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego i wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
8. Pytania i odpowiedzi

Monika Markisz

Aneta Wilk - Łyś

Posiada uprawnienia polskiego biegłego rewidenta. Posiada również kwalifikacje ACCA. Świadczy profesjonalne usługi szkoleniowe i doradcze (szkolenia z zakresu IFRS, ISA, przygotowanie do egzaminów ACCA, CIMA, CIA).
Przez wiele lat pełniła funkcję managera w PwC odpowiedzialnego za badania sprawozdań finansowych różnych jednostek gospodarczych. Przygotowywała opracowania księgowe z zakresu rachunkowości finansowej, a także wykonywała zlecenia związane z oceną kontroli wewnętrznej wybranych procesów w jednostkach, w tym również prace związane z oceną pod kątem zgodności ustawą Sarbanes Oxley.

Współpracuje z Międzynarodowym Centrum Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, w ramach programu Executive MBA (EMBA) oraz z Wydziałem Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego, jak również Polską Izbą Biegłych Rewidentów i Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce, a także innymi jednostkami prywatnymi.

Jako członek zespołu Centrum ds Reformy Sprawozdawczości Finansowej Banku Światowego (CFRR) była odpowiedzialna za cały proces szkoleniowy w ramach Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (FRTAP), utrzymywanie relacji z polskimi uczelniami wyższymi i organizacjami zrzeszającymi profesjonalistów, pomoc przy organizacji konferencji i innych wydarzeń edukacyjnych od strony merytorycznej, organizacyjne i merytoryczne przygotowanie szkleń dla polskich służb skarbowych, a także za inne zadania w ramach programu FRTAP, w tym bieżącą współpracę – spotkania robocze i udział w operacyjnych ustaleniach - z Ministerstwem Finansów.

Aneta Wilk - Łyś

Posiada uprawnienia polskiego biegłego rewidenta. Posiada również kwalifikacje ACCA. Świadczy profesjonalne usługi szkoleniowe i doradcze (szkolenia z zakresu IFRS, ISA, przygotowanie do egzaminów ACCA, CIMA, CIA).
Przez wiele lat pełniła funkcję managera w PwC odpowiedzialnego za badania sprawozdań finansowych różnych jednostek gospodarczych. Przygotowywała opracowania księgowe z zakresu rachunkowości finansowej, a także wykonywała zlecenia związane z oceną kontroli wewnętrznej wybranych procesów w jednostkach, w tym również prace związane z oceną pod kątem zgodności ustawą Sarbanes Oxley.

Współpracuje z Międzynarodowym Centrum Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, w ramach programu Executive MBA (EMBA) oraz z Wydziałem Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego, jak również Polską Izbą Biegłych Rewidentów i Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce, a także innymi jednostkami prywatnymi.

Jako członek zespołu Centrum ds Reformy Sprawozdawczości Finansowej Banku Światowego (CFRR) była odpowiedzialna za cały proces szkoleniowy w ramach Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (FRTAP), utrzymywanie relacji z polskimi uczelniami wyższymi i organizacjami zrzeszającymi profesjonalistów, pomoc przy organizacji konferencji i innych wydarzeń edukacyjnych od strony merytorycznej, organizacyjne i merytoryczne przygotowanie szkleń dla polskich służb skarbowych, a także za inne zadania w ramach programu FRTAP, w tym bieżącą współpracę – spotkania robocze i udział w operacyjnych ustaleniach - z Ministerstwem Finansów.

Paweł Barnik

Członek Zarządu Tributis Group Sp. z o.o. Ekonomista. Doradca podatkowy specjalizujący się w podatku od towarów i usług. Jest autorem artykułów prasowych oraz publikacji książkowych dotyczących rozliczeń podatku od towarów i usług oraz wybitnym prelegentem na szkoleniach i konferencjach obejmujących ww. problematykę. Brał udział w projektach takiego rozmiaru jak współfinansowane przez Kancelarię Prezesa Rady Ministrów szkolenia dla organów podatkowych. Szkolił przedstawicieli branż: handlowej, uczelni publicznych, transportu, spedycji i logistyki, farmaceutycznej, turystycznej, wodociągowej, energetycznej, ubezpieczeń społecznych, czy jednostek kulturalnych.

Krajowy System e-Faktur:

• aktualna podstawa prawna KSeF,
• zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur,
• archiwizacja faktur w KSeF,
• czy stosowanie KSeF wymaga zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?
• jakie rodzaje faktur można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
• faktura pro-forma, uproszczona, VAT RR i duplikat a KSeF,
• PEF a KSeF – czy są zharmonizowane?
• czy będzie dostępny wzór faktur?
• termin przechowywania faktur w KSeF,
• kogo obejmie KSeF w pierwszej kolejności, czyli od 1 lutego 2026 r.

 Nowelizacja ustawy o KSeF:

• zmiany na tle dotychczas uchwalonych przepisów o KSeF,
• kto będzie podlegał obowiązkowi wystawiania faktur w KSeF,
• terminy wprowadzenia obowiązkowego KSeF,
• tryb offline,
• faktury wystawiane na rzecz konsumentów,
• dodatkowe elementy faktury KSeF – załączniki,
• problematyka kodów QR,
• proces legislacyjny wprowadzający nowe zasady – założenia, kwestia aktów wykonawczych.

 Dostęp do KSeF:

• kto ma dostęp do nowej struktury faktur,
• upoważnienie w zakresie wystawiania faktur,
• upoważnienie w zakresie dostępu do faktur,
• upoważnienie w zakresie wystawiania i dostępu do faktur,
• upoważnienie dla osób trzecich w tym dla biur rachunkowych,
• upoważnienie dla jednostek wewnętrznych – SUB-NIP,
• TOKEN a certyfikat autoryzujący,
• korzystanie z KSeF anonimowo,
• w jaki sposób fakturę wystawić i przesłać w KSeF w zakresie transakcji zagranicznych (np. WDT) jak i dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
• druk ZAW-FA – omówienie,
• rozporządzenia regulujące zasady nadawania upoważnień do KSeF,
• aplikacja webowa MF – sposób wykorzystania.

 Schemat struktury faktury w KSeF:

• pola w nowej strukturze faktury,
• które elementy schemy są obowiązkowe,
• numer identyfikujący w KSeF a numer faktury,
• analiza UPO – co wynika z tego dokumentu,
• dane stron transakcji w tym dostawcy, nabywcy, odbiorcy, płatnika, współwłaściciela,
• faktura w KSeF a kody GTU i kody literowe jak TP i FP,
• czy w fakturze w KSeF można umieścić dodatkowe informacje lub załączniki?
• rodzaje faktur w KSeF (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAl, KOR_ROZ, UPR, RR).

 Faktura wystawiona i otrzymana w KSeF:

• kiedy uznać fakturę za wystawioną,
• kiedy uznać fakturę za otrzymaną,
• kiedy uznać fakturę korygującą za wystawioną i otrzymaną,
• jaki wpływ ma dzień wystawienia lub otrzymania faktury w KSeF w zakresie momentu odliczenia podatku naliczonego (zakup) jak i rozpoznania obowiązku podatkowego (sprzedaż).
• termin płatności a wystawienie faktury, zmiany umów, etc.
• kursy walutowe a data wystawienia faktury w KSeF.
• Jakie działania podjąć aby wdrożyć KSeF gdy stanie się on obowiązkowy (wg uchwalonych zasad):

• identyfikacja nabywcy – jakie konsekwencje dla wystawcy jak i nabywcy,
• w jaki sposób dokumentować WDT, eksport towarów, eksport usług, sprzedaż na rzecz konsumentów,
• jakie działania podjąć w przypadku czasowej niedostępności, awarii KSeF, trybu off-line po stronie podatnika,
• co z biletami PKP, PKS, opłatami za autostrady – czy nadal będą uważane za faktury?
• opatrzenie faktury KSeF dodatkowym kodem QR – dwie metody opatrzenia kodem,
• czy zmienią się regulacje określające termin wystawienia faktury?
• zasady wystawiania faktury korygujących w KSeF,
• nowe zasady ujęcia faktur korygujących in minus – po stronie sprzedawcy jak i nabywcy,
• nota korygująca – w jakich przypadkach będzie można ją stosować, a kiedy instytucja ta zostanie zniesiona,
• dodatkowe wymogi przy płaceniu za fakturę z KSeF,
• płatność w MPP a faktura z KSeF,
• co z fakturami wystawianymi przy użyciu kas rejestrujących oraz paragonami z NIP nabywcy - czy one znikną?
• akceptacja stosowania faktur w KSeF,
• sankcje za nieprawidłowości związane z wystawianiem faktur,
• faktury zaliczkowe – nowe zasady wystawiania,
• faktury RR (w tym korygujące) – nowe zasady wystawiania,
• faktura scamowa, ukrywanie faktur, korekta techniczna faktury – działania podatnika,
• przepisy przejściowe.
• Omówienie działania aplikacji webowej – studium przypadków, poruszanie się po aplikacji i możliwe jej wykorzystanie.

 Faktura wystawiana zgodnie z obowiązującymi regulacjami ustawy o VAT

 Struktury logiczne zaprezentowane przez Ministerstwo Finansów, w tym wydane informacje dotyczące najczęściej zadawanych pytań.

 Panel dyskusyjny

Magdalena Pikuła

Licencjonowany doradca podatkowy z kilkunastoletnim stażem i bogatym doświadczeniem zawodowym (zarówno w konsultingu w tzw. Wielkiej Czwórce oraz wewnętrzny ekspert / specjalista podatkowy w firmach). Obecnie prowadzi własną Kancelarię Doradcy Podatkowego (www.pikulatax.pl). Dzięki połączeniu profesjonalnej ekspertyzy podatkowej z praktyczną znajomością biznesu szkolenia prowadzone przez panią Magdalenę charakteryzują się wysokim poziomem merytorycznym, dostosowane są do potrzeb uczestników z naciskiem na praktykę.

Monika Markisz

Monika Markisz